ZUS EPD 18 – kiedy składać wniosek?

Wniosek ZUS EPD-18 można złożyć w dowolnym momencie roku. Najlepiej zrobić to w miesiącu poprzedzającym planowaną zmianę, aby ZUS miał czas uwzględnić wniosek przed kolejną wypłatą świadczenia. ZUS może wprowadzić zmianę w obliczaniu zaliczki w terminie do dwóch miesięcy od złożenia dokumentu.

Kiedy warto złożyć EPD-18?

Formularz EPD-18 służy do tego, aby ZUS pobierał zaliczkę na podatek od emerytury lub renty bez pomniejszania jej o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. Ma to znaczenie, gdy kwota wolna od podatku jest już stosowana przy innym źródle dochodu.

Jedna kwota wolna od podatku przysługuje podatnikowi niezależnie od liczby świadczeń i wypłat. Złożenie EPD-18 może więc pomóc uniknąć niedopłaty w rocznym rozliczeniu PIT. Wniosek jest szczególnie rozważany w takich sytuacjach:

• pobierasz jednocześnie emeryturę z ZUS i świadczenie z KRUS lub inne świadczenie podlegające opodatkowaniu,
• dorabiasz do emerytury albo renty i chcesz, aby kwotę zmniejszającą podatek stosował pracodawca,
• otrzymujesz rentę rodzinną dla małoletniego dziecka i jednocześnie osiągasz dochody z pracy,
• chcesz ograniczyć ryzyko dopłaty podatku po zakończeniu roku.

Po złożeniu EPD-18 miesięczna wypłata może być niższa, ponieważ ZUS nie pomniejszy zaliczki o miesięczną część kwoty zmniejszającej podatek. W zamian podatek jest pobierany bardziej równomiernie w ciągu roku.

Jak złożyć wniosek EPD-18?

Formularz można pobrać ze strony ZUS, uzyskać w placówce albo znaleźć na platformie PUE/eZUS. Następnie należy:

1. Pobrać aktualny formularz EPD-18 i wybrać wariant dotyczący pobierania zaliczki bez pomniejszenia o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek.
2. Wpisać dane identyfikacyjne, adresowe oraz informacje wymagane przez formularz.
3. Podpisać wniosek i złożyć go do jednostki ZUS, która wypłaca świadczenie.

Wniosek możesz przekazać jednym z poniższych sposobów:

• elektronicznie przez PUE/eZUS,
• osobiście w placówce ZUS,
• listownie na adres właściwej jednostki ZUS.

W sprawach dotyczących EPD-18 ZUS nie wydaje decyzji. Zmiana zasad obliczania zaliczki powinna zostać uwzględniona w ciągu maksymalnie dwóch miesięcy od złożenia wniosku. EPD-18 obowiązuje także w kolejnych latach, dopóki go nie wycofasz.

EPD-18 a EPD-21 – jaka jest różnica?

EPD-18 dotyczy rezygnacji z pomniejszania zaliczki o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. Nie jest tym samym co EPD-21, który służy do wnioskowania o niepobieranie zaliczek na podatek od świadczenia do wysokości rocznego dochodu objętego kwotą wolną. Wybór formularza zależy więc od celu, jaki chcesz osiągnąć.

Jeżeli chcesz, aby ZUS nie stosował miesięcznej kwoty zmniejszającej podatek, złóż EPD-18 z wyprzedzeniem. Wniosek może oznaczać niższą wypłatę co miesiąc, ale ogranicza ryzyko jednorazowej dopłaty podatku w zeznaniu rocznym.

Artykuł nie stanowi porady finansowej ani podatkowej. W razie wątpliwości dotyczących konkretnej sytuacji skontaktuj się z ZUS lub doradcą podatkowym.