PIT-40A z ZUS – czy trzeba rozliczyć?
Jeśli z ZUS otrzymałeś wyłącznie PIT-40A, nie masz innych dochodów i nie chcesz korzystać z ulg, nie musisz składać dodatkowego zeznania podatkowego. ZUS obliczył podatek za Ciebie, a brak działania oznacza akceptację tego rozliczenia.
PIT-40A z ZUS – kiedy nie trzeba nic robić?
PIT-40A jest rocznym obliczeniem podatku, a nie zwykłą informacją o dochodach. Jeżeli to jedyny formularz, który otrzymałeś, a emerytura lub renta była Twoim jedynym opodatkowanym dochodem, rozliczenie przygotowane przez organ rentowy co do zasady wystarczy.
Nie musisz wtedy wysyłać PIT-37 ani zanosić dokumentów do urzędu skarbowego. Sprawdź jednak, czy nie chcesz odliczyć ulgi, rozliczyć się wspólnie z małżonkiem albo wykazać dodatkowych dochodów. Takie sytuacje wymagają własnego zeznania.
Przed pozostawieniem formularza bez działania sprawdź trzy kwestie:
- Otrzymałeś tylko PIT-40A.
- Nie uzyskałeś innych dochodów podlegających rozliczeniu.
- Nie chcesz korzystać z ulg ani preferencyjnego sposobu rozliczenia.
PIT-40A czy PIT-11A – kiedy trzeba złożyć zeznanie?
Najważniejsza różnica polega na tym, że PIT-40A zawiera roczne obliczenie podatku, natomiast PIT-11A jest informacją o dochodach. Otrzymanie PIT-11A oznacza, że musisz samodzielnie złożyć zeznanie, najczęściej PIT-37.
| Sytuacja | Czy musisz składać zeznanie? |
|---|---|
| Otrzymałeś tylko PIT-40A, nie masz innych dochodów i nie korzystasz z ulg | Nie. Rozliczenie ZUS jest wystarczające. |
| Otrzymałeś PIT-11A | Tak. Złóż zeznanie, zwykle PIT-37. |
| Masz PIT-40A, ale chcesz odliczyć ulgę | Tak. Uwzględnij ulgę w zeznaniu. |
| Masz inne dochody, na przykład z umowy zlecenia | Tak. Wykazujesz je razem z dochodem z emerytury lub renty. |
Jeżeli dochody pochodzą z kilku informacji od płatników, należy uwzględnić je w jednym zeznaniu. W zależności od źródeł dochodu właściwy może być PIT-37 albo PIT-36.
Kiedy trzeba samodzielnie rozliczyć PIT?
Własne zeznanie podatkowe złóż, jeśli wystąpiła przynajmniej jedna z poniższych sytuacji:
- Otrzymałeś PIT-11A zamiast PIT-40A.
- Uzyskałeś inne dochody, na przykład z umowy zlecenia, pracy lub działalności.
- Chcesz skorzystać z ulgi, na przykład ulgi rehabilitacyjnej.
- Chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem.
- Chcesz skorzystać z innego preferencyjnego sposobu rozliczenia, do którego potrzebne jest zeznanie.
Termin na złożenie zeznania upływa 30 kwietnia. Najprościej zrobić to w usłudze Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Przy PIT-11A dane od płatnika powinny być tam automatycznie uwzględnione. Zeznanie można także wysłać elektronicznie przez e-Deklaracje albo złożyć w formie papierowej.
Jeżeli z rozliczenia PIT-40A wynika niedopłata, ZUS może pobrać ją z emerytury lub renty wypłacanej za marzec albo kwiecień. Nie oznacza to automatycznie, że musisz składać dodatkowe zeznanie.
Jak przekazać 1,5% podatku przy PIT-40A?
Jeżeli w poprzednim rozliczeniu wskazałeś organizację pożytku publicznego i nadal znajduje się ona w wykazie uprawnionych organizacji, urząd skarbowy może przekazać jej 1,5% podatku także wtedy, gdy nic nie zrobisz.
Jeśli chcesz wskazać inną organizację, masz dwie możliwości:
- Złożyć zeznanie PIT-37 i podać numer KRS wybranej organizacji.
- Złożyć oświadczenie PIT-OP, również wskazując numer KRS.
W usłudze Twój e-PIT numer KRS poprzednio wspieranej organizacji może być uzupełniony automatycznie. Sprawdź go przed wysłaniem dokumentu, jeśli chcesz zmienić organizację. Zarówno zeznanie, jak i oświadczenie należy złożyć do 30 kwietnia.
W skrócie: sam PIT-40A, bez innych dochodów i bez ulg, nie wymaga składania deklaracji. Inaczej jest przy PIT-11A, dodatkowych dochodach, ulgach lub wspólnym rozliczeniu z małżonkiem.
Artykuł ma charakter informacyjny. W przypadku wątpliwości dotyczących indywidualnego rozliczenia lub poprawności danych na formularzu skontaktuj się z urzędem skarbowym albo doradcą podatkowym.
